La compraventa de inmuebles (casas, terrenos, locales) es, para muchos, la operación financiera más importante de su vida. Sin embargo, el Impuesto Sobre la Renta (ISR) por Enajenación puede devorar una parte significativa de la utilidad, especialmente si el cálculo se hace sin estrategia previa.
El Notario Público es el fedatario legal, pero su función no es la de un estratega fiscal. En Fiscales WAI, intervenimos antes de la firma para garantizar que usted pague el impuesto mínimo legal, blindando su patrimonio de forma proactiva.
Hemos diseñado tres servicios de Alto Impacto para convertir su operación inmobiliaria en una transacción eficiente.
Servicio EB 1: Optimización y Cálculo Previo del ISR por Venta de Inmuebles
El ISR por enajenación se calcula sobre la ganancia (Precio de Venta - Costo de Adquisición Actualizado). Si el costo de adquisición no se actualiza correctamente o si se omiten gastos deducibles, la ganancia fiscal se dispara, y con ella, el impuesto. El Notario, sin la documentación histórica completa y optimizada, solo puede aplicar los datos mínimos.
La Solución de Alto Valor de Fiscales WAI (Enfoque 2025-2026):
- Analisis Documental Previa a Notaría: Revisamos minuciosamente la Escritura de Adquisición y todos los comprobantes de gastos deducibles (mejoras, remodelaciones, gastos notariales, comisiones).
- Maximización del Coeficiente de Actualización: Aseguramos la aplicación de los Índices Nacionales de Precios al Consumidor (INPC) para llevar el Costo Comprobado de Adquisición a su valor presente más alto, minimizando la ganancia fiscal.
- Cálculo Proyectado y Comparativo: Entregamos un cálculo detallado que muestra la diferencia entre la retención que haría el Notario sin nuestra intervención, versus el Impuesto Mínimo Legal que pagará con nuestra estrategia.
Beneficio para Usted: Ahorro de Capital Inmediato. Le garantizamos que el cálculo del ISR se hará sobre la base gravable más baja permitida por la LISR.
Servicio EB 2: "Exención de Casa Habitación" - Asesoría para Cumplimiento Estricto
La Ley de ISR permite exentar la ganancia por la venta de la casa habitación (hasta un monto equivalente a 700,000 UDI, aproximadamente 4.7 millones de pesos), una vez cada cinco años. Sin embargo, esta exención es una de las más fiscalizadas. Un error en la documentación de prueba puede llevar al SAT a rechazar el beneficio y exigir el pago total del ISR.
La Solución de Alto Valor de Fiscales WAI (Enfoque 2025-2026):
- Protocolo de Prueba de Habitabilidad: Asesoramos al contribuyente para la recopilación y presentación de la documentación fehaciente que prueba que el inmueble fue su residencia principal durante el tiempo exigido (Recibos de Luz, Teléfono, Estados de Cuenta, Credencial del INE).
- Validación Documental Notarial: Trabajamos directamente con la Notaría para asegurar que toda la documentación necesaria sea incorporada en la escritura y se cumplan estrictamente los requisitos de la Ley y el Reglamento de ISR.
- Monitoreo del Límite de Cinco Años: Verificamos el historial de enajenaciones del contribuyente para asegurar que la exención no se haya aplicado en los últimos cinco años, blindando la operación contra una fiscalización futura.
Beneficio para Usted: Blindaje contra la Fiscalización. Se garantiza la aplicación total de la exención, protegiendo millones de pesos de su utilidad.
Servicio EB 3: Estrategia de Liquidación para Adquisición de Bienes por Remate (Adjudicación Judicial)
La adquisición de bienes a través de un remate o adjudicación judicial implica complejidades fiscales únicas. El valor de adquisición y la base gravable para el Impuesto Sobre Adquisición de Inmuebles (ISAI) (estatal) y el ISR por Adquisición deben determinarse legalmente, a menudo requiriendo un avalúo para evitar que la autoridad presuma un ingreso omitido o una base subvaluada.
La Solución de Alto Valor de Fiscales WAI (Enfoque 2025-2026):
- Cálculo de Base Gravable en Adquisición: Asesoría legal y fiscal para determinar correctamente el valor de adquisición a efectos del ISR (costo de remate más gastos de adjudicación), minimizando el Impuesto sobre Adquisición.
- Estrategia de ISAI: Colaboración con valuadores certificados para asegurar que el pago del ISAI (impuesto estatal) sea el correcto y se eviten discrepancias con el valor catastral que puedan generar auditorías futuras.
- Mitigación de Contingencias Futuras: Aseguramos la correcta liquidación de todos los impuestos federales y locales derivados de la adjudicación, para que el inmueble quede libre de cargas fiscales al momento de su futura enajenación.
Beneficio para Usted: Seguridad Jurídica y Fiscal. Convierte una gran oportunidad de inversión (el remate) en un patrimonio limpio y libre de contingencias fiscales.
No permita que su ganancia se esfume en un cálculo fiscal genérico. Su utilidad merece la máxima defensa.
Agenda hoy su "Sesión de Estrategia Inmobiliaria" y asegure la máxima utilidad de su venta o la menor carga fiscal en su adquisición.