En Fiscales WAI, blindamos el sector primario. Nuestros servicios están diseñados para garantizar que usted pague el impuesto mínimo legal, protegiendo sus exenciones y optimizando su liquidez.
El Régimen de Actividades Agrícolas, Ganaderas, Silvícolas y Pesqueras (AGAPE) es el más benévolo del Título IV de la Ley del ISR, ofreciendo una exención de hasta 40 UMAS Anuales sobre los ingresos propios del sector. Este es un beneficio fiscal invaluable.
Sin embargo, el manejo incorrecto de otros ingresos (arrendamiento, intereses) o errores en el flujo de efectivo y retenciones pueden llevar a la pérdida automática del régimen y sus beneficios.
Servicio1: Estrategia para la Aplicación Máxima de la Exención (40 UMAS Anuales)
La exención de 40 UMAS aplica solo a los ingresos directamente provenientes de las actividades primarias. Si el contribuyente tiene ingresos mixtos (ej. renta una bodega o cobra intereses), y no separamos rigurosamente los flujos, el SAT podría cuestionar la aplicación de la exención, poniendo en riesgo la totalidad del beneficio.
La Solución de Alto Valor de Fiscales WAI (Enfoque 2025-2026):
- Diseño de Control de Ingresos: Implementamos un sistema de segregación contable y bancaria para diferenciar legalmente los ingresos propios de la actividad AGAPE de cualquier otro ingreso (honorarios, arrendamiento, intereses, etc.).
- Validación de Límites: Aseguramos que la Persona Física aplique la exención de hasta 40 UMAS Anuales sobre la base correcta, garantizando que el remanente gravable sea el menor posible.
Beneficio para Usted: Aseguramiento Legal de la Exención. Blindamos la base mínima de ingresos exentos para que el SAT no pueda objetarla.
Servicio 2: "Control de Flujos" y Acreditamiento del Estímulo de la Retención (4% en Ventas a PM)
Cuando un AGAPE Persona Física vende sus productos a una Persona Moral (PM), esta última está obligada a retener el 4% de ISR. Si la emisión del CFDI o el manejo del flujo de efectivo son incorrectos, ese 4% se convierte en un saldo a favor estancado que el SAT tarda en devolver.
La Solución de Alto Valor de Fiscales WAI (Enfoque 2025-2026):
- Estrategia de CFDI: Asesoría en la correcta emisión del Comprobante Fiscal Digital, asegurando que la retención del 4% esté plenamente identificada y sea válida.
- Optimización del Crédito Fiscal: Diseñamos un plan de flujo para que esa retención del 4% se acredite correctamente en sus Pagos Provisionales, compensando el ISR a pagar y evitando un impuesto a cargo.
Beneficio para Usted: Flujo de Efectivo Optimizado. La retención se utiliza inmediatamente como crédito fiscal, sin esperar largos y complicados trámites de devolución.
Servicio 3: Evaluación de Riesgo de Pérdida del Régimen
El beneficio de ser AGAPE está condicionado a no exceder ciertos límites de ingresos por actividades no propias del sector (arrendamiento, honorarios, etc.). Si usted sobrepasa estos umbrales, la ley presume la pérdida del régimen y sus beneficios, obligándole a tributar en el Régimen General, más oneroso y con la obligación de pagar IVA.
La Solución de Alto Valor de Fiscales WAI (Enfoque 2025-2026):
- Auditoría de Cumplimiento de Límites: Análisis trimestral de la totalidad de sus ingresos (propios y ajenos) para asegurar que se mantenga dentro de los límites y requisitos de la LISR para AGAPES Personas Físicas.
- Mitigación de Riesgos: Si el contribuyente se acerca peligrosamente al umbral, diseñamos estrategias preventivas (ej. diferir el ingreso o redirigir la operación) para preservar el régimen especial.
Beneficio para Usted: Preservación de Beneficios Fiscales. Garantizamos la continuidad en el régimen más favorable, evitando el salto al Régimen General.
Servicio 4: Sustentación de Inversiones Productivas y Adquisición de Activo Fijo
La maquinaria, equipo, infraestructura e inversión en mejoras son el motor del sector. Si no se documentan y deducen correctamente (depreciación), se pierde una enorme oportunidad de reducir el remanente fiscal al cierre anual.
La Solución de Alto Valor de Fiscales WAI (Enfoque 2025-2026):
- Estrategia de Depreciación: Asesoría en la correcta aplicación de los porcentajes de deducción de inversiones autorizados para el sector (ej. maquinaria agrícola), asegurando que se cumplan los requisitos de ley para maximizar la deducción en el ejercicio.
- Soporte Documental: Aseguramos la existencia del CFDI y el soporte de la adquisición del activo fijo, blindando la inversión ante una revisión del SAT.
Beneficio para Usted: Aumento del Capital Productivo. El impuesto a pagar se reduce, permitiendo reinvertir más capital en su actividad.
Servicio 5: Cumplimiento de Obligaciones de Retención a Trabajadores Eventuales
El manejo de la nómina de trabajadores eventuales o temporales en el campo es altamente fiscalizado por el SAT, el IMSS y la PRODECON. La omisión o el cálculo incorrecto de las retenciones de ISR, IMSS e INFONAVIT genera multas laborales y fiscales que impactan gravemente la utilidad.
La Solución de Alto Valor de Fiscales WAI (Enfoque 2025-2026):
- Revisión de Nómina: Analisis del cálculo de retenciones de ISR y cuotas de seguridad social para trabajadores eventuales.
- Protocolo de Cumplimiento: Establecimiento de un proceso claro para el correcto entero de las retenciones y la emisión de los CFDI de nómina correspondientes, asegurando el cumplimiento de la Ley Federal del Trabajo y las obligaciones fiscales.
Beneficio para Usted: Paz Mental y Cero Contingencias. Elimina el riesgo de auditorías y sanciones por incumplimiento de obligaciones patronales y fiscales.
¡No arriesgue su patrimonio por desconocimiento! Deje la complejidad legal en manos de expertos.
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