En Fiscales WAI, hemos diseñado un kit de servicios de Alto Valor para asegurar que su inmueble no solo le genere renta, sino que le ofrezca la máxima rentabilidad fiscal a través de la deducción legal y el control riguroso de las retenciones.
Si usted es una persona física que obtiene ingresos por el arrendamiento o subarrendamiento de bienes inmuebles, es un Arrendador Fiscal. Este régimen, aparentemente sencillo, tiene complejidades que, si se manejan de forma reactiva, le harán pagar más ISR del necesario o, peor, enfrentar auditorías por omisión de ingresos o retenciones incorrectas.
Servicio AR 1: Estrategia de Deducción de Inversiones (Depreciación de Activos)
La mayoría de los arrendadores omiten aplicar correctamente la depreciación del inmueble y de las mejoras mayores que se han realizado a lo largo de los años. Se cree, erróneamente, que si el inmueble es antiguo o ya fue pagado, no hay nada que deducir.
La Realidad Legal (Art. 147 LISR): La ley permite deducir el Monto Original de la Inversión (MOI) del inmueble, aplicando un porcentaje de depreciación anual sobre el valor de la construcción. Si usted adquirió el inmueble hace 10, 15 o 20 años, tiene derecho a depreciar el remanente en el tiempo restante. ¡Esto reduce directamente su base gravable!
La Solución de Alto Valor de Fiscales WAI (Enfoque 2025-2026):
- Cálculo Forense de la Depreciación: Determinamos el valor fiscal actualizado de la construcción (separado del terreno, que no se deprecia) y calculamos el monto de Depreciación Acumulada y el Remanente Deducible para los próximos años.
- Deducción de Mejoras Mayores: Aseguramos la correcta aplicación de la deducción de inversiones en mejoras estructurales o adaptaciones (ej. instalación de elevadores, cambio de fachada, ampliaciones), asegurando que los montos deducibles se apliquen legalmente, incluso en casos de adquisición antigua.
Beneficio para Usted: Aumento de la Utilidad Neta. Convertimos un activo pasivo (el inmueble) en una herramienta activa de reducción de impuestos.
Servicio AR 2: Análisis y Monitoreo de Retenciones por Arrendatarios Personas Morales
Si usted renta a una Persona Moral (PM), esta tiene la obligación legal de retenerle el 10% de ISR y las dos terceras partes del IVA. Es común que la PM: a) No haga la retención correctamente, o b) La haga pero no se la entere al SAT, o c) Cometa errores en el CFDI de Recepción de Pago.
Si la retención no está debidamente soportada, el SAT se la rechazará y le exigirá el pago completo del impuesto, generándole un doble cargo.
La Solución de Alto Valor de Fiscales WAI (Enfoque 2025-2026):
- Revisión Periódica de Retenciones: Monitoreamos trimestralmente que los CFDI de Recepción de Pago emitidos por el arrendatario PM reflejen correctamente la retención del 10% de ISR y el IVA.
- Conciliación y Defensa: Si detectamos omisiones o errores en el CFDI, intervenimos de inmediato con la Persona Moral para que subsane el error antes de que se presente su declaración, garantizando que el monto retenido sea acreditable en sus pagos provisionales.
- Acreditamiento Estratégico: Aseguramos que esa retención se aplique correctamente como un pago provisional acreditado para reducir su ISR a pagar, evitando un impuesto a cargo no considerado.
Beneficio para Usted: Doble Tributación. Nunca pagará un impuesto que su arrendatario ya debió haber retenido y pagado al SAT.
Servicio AR 3: Evaluación entre Deducción Ciega (35%) y Deducciones Comprobadas
El Arrendamiento es el único régimen que permite dos opciones de deducción:
- Deducción Ciega (35%): Deducir el 35% de su ingreso sin necesidad de comprobantes.
- Deducciones Comprobadas: Deducir el 100% de los gastos reales (Predial, mantenimiento, salarios, mejoras, comisiones, depreciación, etc.) siempre que estén debidamente soportados con CFDI.
La Trampa: Elegir la deducción ciega por comodidad puede significar un error de miles de pesos si sus gastos reales superan ese 35%.
La Solución de Alto Valor de Fiscales WAI (Enfoque 2025-2026):
- Diagnóstico Anual Personalizado: Realizamos un análisis de su año fiscal anterior y proyectamos el año en curso para determinar, con base en sus gastos comprobables y su estrategia de depreciación (Servicio AR 1), cuál opción le resulta fiscalmente más conveniente.
- Optimización del Gasto Deducible: Si la opción es por la comprobación, aseguramos que sus gastos deducibles (Predial, mantenimiento, comisiones de administración) cumplan con todos los requisitos del CFDI 4.0 para su correcta aplicación.
Beneficio para Usted: Ahorro Garantizado de ISR. Su decisión de deducción estará basada en números y estrategia legal, no en una simple elección por defecto.
Agenda hoy mismo una "Sesión de Estrategia de Renta" con nuestro equipo y descubra cuánto puede estar perdiendo al no aplicar estos servicios.