Si eres un profesional independiente (consultor, abogado, médico) o tienes un negocio propio (comercio, servicios) y tributas bajo el Régimen de Actividades Empresariales y Profesionales (PFAE), sabes que la fiscalidad es un campo minado.
El SAT ya no se conforma con que tu CFDI esté bien emitido. Ahora, su enfoque de auditoría se centra en dos conceptos clave: La Materialidad y la Razón de Negocios.
¿Qué significa esto? Que si no puedes demostrar con evidencia documental, contractual y lógica de negocio que tu gasto fue necesario para generar tu ingreso, la autoridad simplemente te lo rechazará, generando un crédito fiscal millonario por concepto de ISR y un IVA a pagar.
En Fiscales WAI, sabemos que necesitas más que un contador. Necesitas un Estratega Legal que blinde tus operaciones.
Hemos diseñado tres soluciones de Alto Valor que atacan los puntos más débiles de los contribuyentes PFAE ante el nuevo modelo de auditoría del SAT.
1. "Materialidad y Razón de Negocios" para Deducciones
Tu gasto está facturado, pero no tienes cómo probar que se realizó o que fue indispensable. El SAT lo clasifica como "Operación Simulada" y te cobra el ISR más multas.
Nuestra Solución Integral:
- Revisión Forense de Gastos Clave: Nos enfocamos en los rubros de mayor riesgo (servicios de consultoría, publicidad, viáticos, subcontratación especializada) para verificar el soporte documental.
- Creación del Expediente de Materialidad: Te asistimos en la estructuración de la prueba: se requiere el Contrato, el CFDI, el Comprobante de Pago y la Evidencia del Servicio Recibido (deliverable o producto final).
- Dictamen de Riesgo: Te entregamos un informe con el porcentaje de riesgo de rechazo de tus deducciones actuales y las acciones correctivas inmediatas a implementar.
El Resultado para ti: Tranquilidad total. Garantizamos que el 99% de tus deducciones más significativas estarán legal y documentalmente probadas para resistir cualquier auditoría.
2. ⚙️ "Cumplimiento 4.0 Proactivo" y Régimen de Retenciones
La mayoría de las deducciones se pierden por errores de forma en el CFDI 4.0: Usar "PPD" cuando fue pagado de inmediato, el "Uso de CFDI" incorrecto, o lo más grave: errores en la retención de IVA e ISR.
Nuestra Solución Integral:
- Monitoreo de CFDI (Emisión y Recepción): Implementamos un sistema de revisión trimestral de tu emisión de CFDI y el correcto llenado de los recibidos. Nos enfocamos en verificar el método de pago (PUE vs PPD) y el correcto uso del "Uso de CFDI".
- En Retenciones (IVA e ISR): Asesoría específica para operaciones con personas físicas (honorarios) o en arrendamiento. Nos aseguramos de que el entero de las retenciones sea correcto y a tiempo, ya que un error u omisión en esta obligación anula la deducción del gasto.
- Cursos de Capacitación a tu Personal Administrativo: Formamos a tu equipo sobre los errores más comunes del CFDI 4.0 que el SAT está sancionando.
El Resultado para ti: Acreditamiento de IVA sin problemas y deducciones garantizadas. Evitas que el SAT te rechace la deducción por un simple error de forma del CFDI.
3. 💸 Estrategia de Flujos de Efectivo para la Base del IVA y Pagos Provisionales de ISR
Al ser un régimen de flujo de efectivo (para IVA y, en parte, para ISR), un mal manejo de las fechas de cobro/pago genera un pago anticipado de impuestos, afectando gravemente tu liquidez.
Nuestra Solución Integral:
- Diseño de Matriz de Cobro/Pago: Implementamos un sistema que te ayuda a registrar y diferenciar claramente los ingresos que ya cobraste y los gastos que ya pagaste (lo cual genera la obligación del IVA y el ISR).
- Control de CFDI de Pago (Recibos Electrónicos de Pago - REP): Aseguramos que solo se registre la obligación de IVA cuando se haya emitido el CFDI de Pago, optimizando el momento en que se genera el impuesto.
- Optimización de Pagos Provisionales: Estrategia para aprovechar al máximo las deducciones en cada pago provisional y evitar un pago excesivo de impuesto a cuenta del anual.
El Resultado para ti: Mejora inmediata de tu liquidez. Pagas el impuesto hasta que realmente recibes el dinero, no antes.
¿Estás 100% seguro de que tu Materialidad está probada?
Deja de arriesgar tu patrimonio por errores de forma o falta de documentación legal.
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